Cómo afectan los hijos al IRPF y al sueldo neto de tu nómina
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Tener hijos a cargo puede reducir la retención de IRPF de la nómina y aumentar el importe neto que recibes cada mes. No es una ayuda añadida al salario: el cálculo reconoce que una parte mayor de tus ingresos se destina a las necesidades básicas de la familia y reduce el anticipo que la empresa ingresa en Hacienda.
El efecto no es igual para todo el mundo. Depende del salario, del número y la edad de los hijos, de si conviven contigo, de la custodia y de cómo se reparta el mínimo entre los progenitores. En rentas con una retención muy baja puede que apenas notes diferencia mensual.
El mínimo por descendientes
El IRPF contempla un mínimo por descendientes que aumenta con cada hijo que cumple los requisitos. Para aplicar este mínimo, con carácter general el descendiente debe ser menor de 25 años —o tener una discapacidad reconocida—, convivir o depender económicamente del contribuyente y no superar los límites de renta establecidos.
| Descendiente | Importe anual |
|---|---|
| Primer hijo | 2.400 € |
| Segundo hijo | 2.700 € |
| Tercer hijo | 4.000 € |
| Cuarto y siguientes | 4.500 € por hijo |
| Adicional por cada menor de 3 años | 2.800 € |
Estos importes no son un dinero que Hacienda ingrese directamente ni una deducción íntegra de la cuota. Se utilizan dentro del procedimiento del impuesto para calcular qué parte de la renta queda protegida, por lo que el ahorro efectivo es menor que el mínimo indicado.
El modelo 145 es lo que comunica el cambio a tu empresa
La empresa no puede aplicar correctamente tu situación familiar si no la conoce. El modelo 145 sirve para comunicar nacimientos, custodia, discapacidad y otras circunstancias que influyen en la retención. Se entrega al empleador, no a la Agencia Tributaria, y debes actualizarlo cuando cambie tu situación.
- Entrégalo al incorporarte a una empresa o cuando te lo soliciten.
- Actualízalo después del nacimiento o adopción de un hijo.
- Comunica cambios de convivencia, custodia o pensiones por alimentos.
- Conserva una copia de lo presentado.
Comunicar datos incorrectos puede salir caro
Una retención menor no reduce el impuesto definitivo. Si la empresa retiene poco porque recibió información incompleta o incorrecta, la diferencia puede aparecer a pagar en la declaración de la renta.
Qué ocurre con la custodia compartida
Cuando ambos progenitores tienen derecho al mínimo por el mismo descendiente, normalmente se reparte entre los dos. En situaciones de custodia exclusiva, anualidades por alimentos o convivencia diferente, el tratamiento puede cambiar. La calculadora ofrece una estimación general y no sustituye la revisión del caso concreto.
Cuándo notarás el cambio en la nómina
Después de comunicar el cambio, la empresa regulariza el tipo de retención. El efecto puede aparecer en la nómina siguiente o en una regularización posterior. Si el nuevo tipo se aplica cuando quedan pocos meses para terminar el año, la diferencia mensual puede concentrarse en esas nóminas.
Que el neto mensual suba no significa necesariamente que el impuesto final haya bajado en la misma cantidad: parte del resultado depende de la escala autonómica y de las deducciones aplicables en la declaración. País Vasco y Navarra utilizan sistemas forales propios.
Calcula el efecto de tus hijos
Introduce tu salario y el número de hijos a cargo. Puedes comparar el resultado antes y después para estimar cómo cambia el neto.